Бесплатные консультации
по телефону в Москве
8 499 350-44-96
Бесплатные консультации
по телефону в Санкт-Петербурге
8 812 309-56-81
Занять денег
Получите быстрый займ до 100 000 рублей в режиме онлайн

Методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности

Грамотный менеджмент организации предполагает контроль и исследование финансовых результатов, достигнутых компанией в отчетном периоде. В такой ситуации основным аспектом рассматриваемого вопроса становится изучение показателей накопленной предприятием и дебиторами недоимки.

Однако для достижения успеха в поставленной задаче управляющему требуются специальные знания в экономике, которые включают методы анализа дебиторской и кредиторской задолженности. Разберемся с подробностями этой темы и выясним, какие способы считаются наиболее эффективным решением.

Назначение инструмента

Методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности: цели
Методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности способствует грамотному управлению экономикой фирмы

Начнем обсуждение с выявления причин, по которым рассматриваемые действия становятся обязательным этапом управления фирмой.

Кроме того, обозначим цели, достигаемые руководителем предприятия в процессе выполнения такой задачи.

Учитывайте, методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности требуется для определения материального состояния организации.

Иными словами, оценивание этих показателей говорит, насколько компания платежеспособна и устойчива на экономическом рынке.

Умение грамотно распределить актив предприятия и вовремя погасить кредиторские обязательства – следствие эффективной работы управляющего в рассматриваемом направлении.

Кроме того, исследование задолженностей способствует формированию грамотной политики инвестирования и взыскания недоимки.

Внимание! Указанные действия проводятся на основании бухгалтерской документации организации. Здесь используют форму №5 и приложение №2 к балансу фирмы.

Методы анализа дебиторской и кредиторской задолженности: структура
Структура стандартного исследования финансового положения компании

Если говорить об итогах подобного аудита, финансисты отмечают комплексные цели, поставленные при решении таких вопросов.

Регулярный анализ гарантирует построение успешной стратегии развития предприятия и избавление компании от недобросовестных дебиторов.

Кроме того, исследование способствует экономии средств, которые потенциально уйдут на выплаты неустоек и санкций при задержке фирмой платежей контрагентам.

Такая информация становится основанием для разработки плана развития организации.

Помните, достоверные сведения о реальном финансовом положении компании помогают руководителю грамотно оценить обстановку и вовремя ввести комплекс мер по устранению негативных тенденций.

Как видите, обойтись без этой операции не удастся. Изучим подробнее вероятные методики, применяемые экономистами в России.

Аудит дебиторской недоимки

Методика анализа дебиторской задолженности
Анализ дебиторской задолженности включает комплексное оценивание ключевых аспектов этой величины

Поскольку «дебиторка» считается оборотным активом предприятия, который несет фирме потенциальную прибыль, оценка этого направления получает ключевое значение.

Стандартная методика анализа дебиторской задолженности предприятия определяет финансовую политику в области расчетов и обеспечении баланса между собственными долгами и недоимкой контрагентов.

Здесь выявляются неплатежеспособные партнеры, замена которых способствует укреплению позиций фирмы. Кроме того, аналитика становится основанием для прогнозирования дальнейшей динамики развития организации.

Известно несколько подходов к выполнению рассматриваемой задачи. Начнем с описания ключевых принципов исследования, которое предполагает методика анализа дебиторской задолженности.

Наиболее эффективным аудитом считается поэтапная оценка. Начинать тут уместно с определения общей оценки объемов и показателей роста недоимки.

Учитывайте, следующий шаг предусматривает исчисление удельного веса дебиторских обязательств среди актива предприятия и доли краткосрочной задолженности.

Методика анализа дебиторской задолженности предприятия
Здесь аудиторы используют ступенчатый принцип исследования, который проходит в три этапа

Обязательным этапом тут становится оценка структуры и состава долгов. Причем уместным решением считается и определение причин появления обязательств контрагентов перед компанией.

Затем аудитор сопоставляет полученный результат с итогами расчетов по кредиторским долгам фирмы и принимает управленческие решения по стабилизации ситуации либо поддержанию баланса.

Однако известны и другие подходы, применяемые в подобных обстоятельствах. Об эффективности этих мероприятий утверждают известные аналитики страны.

Иные способы оценивания ситуации

Удобным и работающим методом становится проведение анализа в три шага. Первый этап тут характеризуется обособленным раскрытием информации в разрезе каждой группы контрагентов. Соответственно, тут определяется динамика и состав долгов дебиторов. Вторым шагом рассчитывается оборачиваемость величины.

Методы анализа дебиторской задолженности: вероятные способы
Финансовые аналитики применяют различные методики в оценке показателей «дебиторки»

Эти действия показывают, насколько рациональны расчеты годового оборота средств и помогают прийти к выводу о снижении себестоимости товара. Заключительный этап предполагает исследование платежеспособности компании. В этом случае финансисты применяют расчеты ключевых коэффициентов, влияющих на полученный результат.

Еще одна применяемая методика включает исследование по срокам погашения недоимки. Тут делается упор на изучение причин возникновения и состава безнадежно просроченных обязательств. Кроме того, уделяется внимание и периоду возврата заемного актива.

Последний уместный для российских реалий метод – комплексный анализ показателей. Здесь уделяется внимание дате появления недоимки и дню, когда задолженность планируется погасить, общему объему временно выведенных средств и потенциальной выручке.

Кроме того, экономисты, следующие описанной схеме, рекомендуют учитывать условия обеспечения заемного капитала и вероятные ограничения, которые обуславливаются подписанными договоренностями.

Уместное решение вопроса

Какой метод анализа дебиторской задолженности самый эффективный
Наиболее эффективным тут считается метод изучения значений оборачиваемости. структуры и состава долгов дебиторов в сравнении с аналогичными показателями недоимки перед кредиторами

Как видите, приведенные в публикации варианты аудита включают базовые экономические показатели.

Отметим, тут используется исчисление коэффициента и периода оборачиваемости, вычисляется часть просроченных обязательств и доля «дебиторки» в оборотных активах компании.

Однако первый описанный метод выгодно отличается именно сравнительными характеристиками недоимки дебиторов и организации.

Учитывайте, для корректного исследования требуется сопоставление обоих видов долговых обязательств, ведь изучение отдельной величины не определяет полноту реальной картины.

Таким образом, грамотный и регулярный анализ «дебиторки» в комплексе с недоимкой организации перед кредиторами гарантирует получение точной и достоверной информации. А этот момент определяет своевременность и эффективность внедрения антикризисных мероприятий.

Изучение кредиторских обязательств

Методика анализа кредиторской задолженности
Методика анализа кредиторской задолженности сходна с процедурой оценки аналогичных параметров «дебиторки»

Здесь принципы исследования повторяют уже описанные действия по работе с дебиторской недоимкой.

Соответственно, ключевыми характеристиками, использующимися при выявлении искомых показателей, становятся коэффициент оборачиваемости и константа текущей задолженности.

Кроме того, аудитор изучает тут и долю просроченных обязательств в разрезе по статьям баланса. Период погашения кредиторских обязательств – еще одна важная составляющая рассматриваемой процедуры.

Учитывайте, указанные сведения рассматриваются в динамике и сравниваются с прошедшим и отчетным годами.

Причем отдельные исследователи выявляют и средние показатели по конкретной области деятельности. Эти действия уточняют, насколько применяемые методы управления соответствуют потребностям фирмы.

Обратите внимание! Анализ «кредиторки» предполагает выявление доли этой величины в объемах текущих пассивов и определение среднегодового показателя рассматриваемой характеристики.

Отметим, рост оборачиваемости обязательств организации говорит о повышении финансового потенциала, а снижение свидетельствует о расширении кредитной политики.

Если рассматривать периодичность погашения задолженности, здесь полученная величина указывает на среднюю продолжительность расчета с контрагентами. Соответственно, снижение сроков погашения займа говорит об увеличении ликвидности фирмы.

Рекомендуемый экономистами выбор

Какие методики анализа кредиторской задолженности считаются лучшим выбором
Чтобы результаты аудита показали достоверные результаты, исследователи рассматривают комплексные показатели величины в разрезе по срокам и группам контрагентов, сравнивая полученные цифры с показателями прошлого отчетного года

Чтобы провести глубокий анализ «кредиторки», аудитору целесообразно учитывать комплексные показатели в разрезе по срокам и группам недоимки.

Тут, как и при исследовании долгов дебиторов, уместно ориентироваться на сравнительные показатели динамики предприятия и изменений в сравнении с иными субъектами хозяйственной отрасли.

Причем наиболее удобной схемой анализа становится поэтапное изучение ключевых аспектов.

Начинать тут уместно с оценки размера и структуры недоимки предприятия. Далее, финансисты говорят об изучении доли обязательств в объемах пассива фирмы и определении необходимых коэффициентов.

Управляющим не следует пренебрегать уточнением сроков погашения и вычленения группы просроченных обязательств. Такие действия – гарантия полноценного анализа выбранной величины.

Заключение

Получение корректной информации о результатах функционирования организации удастся получить после детального аудита обеих задолженностей и сравнительном анализе. Последний этап предполагает выявление динамики роста недоимки с уточнением причины появления вероятных негативных факторов. Тут уместно использование достоверной информации о движениях средств, которая указана в бухгалтерии фирмы.

Ошибки в расчетах и неточные цифры становятся причиной неправильных выводов об управленческих мерах. Этот момент, в свою очередь, ведет к финансовому краху предприятия. Регулярный контроль ситуации и периодические исследования вкупе с грамотным руководством считаются залогом укрепления экономической устойчивости организации.

Добавить комментарий