Формула расчета чистого долга по балансу

Практически всех руководителей предприятий волнует формула расчета чистого долга по балансу. Это обусловлено тем, что каждая компания в обязательном порядке должна проходить оценку финансовой стабильности. Только в этом случае можно быть уверенным в ее стабильном развитии.

Под понятием финансовой устойчивости, подразумевается наличие финансовых средств, чтобы самостоятельно расплачиваться по своим долговым обязательствам. Именно благодаря показателю чистого долга можно провести анализ предприятия.

Что такое чистый долг?

Выделить можно только 2 вида долга:

1. Чистый.
2. Валовой.

Чистая задолженность подразумевает под собой количество финансовых средств, которые не были потрачены на погашение своих долговых обязательств вовремя. Валовой долг рассчитывается по формуле, в которую помимо всего прочего внедряют долгосрочные и краткосрочные долги.

Лучше всего, если расчет чистого долга произведет сам руководитель.

Стоит ли говорить, что расчет чистого долга по балансу должен проводиться правильно и максимально точно?. Это необходимо для того, чтобы предоставить максимально объективную оценку возможности предприятия обслуживать свои долги. Зачастую рассчитать чистый долг (Net Debt) необходимо для следующих групп инвесторов и предпринимателей:

• Чтобы оценить и одновременно уберечь себя от рисков при вложении средств в предприятие, очень важно рассмотреть все возможные показатели компании, в том числе и оценить состояние предприятия. Это требуется, чтобы понять, что делать с акциями.
• Для банковских и кредитных организаций, также требуется этот показатель, чтобы перед предоставлением кредита, оценить возможность компании его вернуть.
• Благодаря финансовому анализу, руководитель предприятия сможет трезво оценить состояние и определить дальнейшее направление компании (читайте в этой статье, как продать ООО с долгами).

Методы вычисления финансового долга по балансу

Коэффициент чистого долга представляет собой показатель долговой нагрузки на предприятие и ее возможность погасить задолженность собственным балансом прибыли. Устойчивость каждого отдельного предприятия или компании, необходимо рассчитывать исходя из разных моментов, таких как: финансовая политика, положение в своем сегменте отрасли и т.д.

Для анализа финансовой устойчивости, за основу берут разные показатели. Определить их сможет сам руководитель. Именно он сможет взять во внимание самые важные пункты и установить те, которые не подходят для этого.

Чтобы избежать возможных ошибок в расчетах, необходимо придерживаться определенной схемы:

1. Складываются воедино все краткосрочные долги за 1 год.
2. Складываются воедино все долгосрочные долги, которые накопились более чем за 1 год.
3. Складываются все финансы, которые есть на данный момент на балансе компании.
4. Краткосрочные и долгосрочные долги складываются в общий долг, от которого потом отнимается сумма баланса компании. Таким образом, получается чистый долг компании.

Читайте статью о составлении трехстороннего договора о переводе долга здесь.

При превышении суммы долга к реальной прибыли, будьте готовы к урезанию финансовых вливаний в компанию.

Особенности расчета

Чтобы проделать такие расчеты и правильно оценить финансовую стабильность компании, необходимо брать во внимание несколько других пунктов. В первую очередь, речь идет о разных дебиторских документах:

• Кредиты, полученные от заимодавцев или денежные вливания от инвесторов.
• Документы о покупке/продажи собственности или недвижимости.
• Финансовые документы, которые показывают проведение различных финансовых расчетов.

Долговые ценные бумаги, что это? Читайте в этой статье.

Также стоит брать во внимание краткосрочные и долгосрочные показатели. Их требуется брать со средними значениями исходя из определенного сегмента, в котором осуществляет деятельность компания. Если уровень задолженности предприятия выше среднего в данной отрасли, необходимо срочно вмешиваться в дело.

Что такое отрицательный чистый долг? Такая ситуация происходит в том случае, когда дела у предприятия идут хорошо, и ее баланс превышает размер долга.

Заключение

При положительном чистом долге стоит забеспокоиться, ведь в этом случае компания будет стоять на грани банкротства и придется искать помощь по возврате долгов.

Кредиторы и инвесторы перестанут вкладывать деньги, ведь такой показатель говорит о неумелом управлении компанией, которая не умеет маневрировать в своем сегменте рынка. Акционеры, скорее всего начнут продажу акций, что в итоге приведет к банкротству.