Формы кредитования дебиторской задолженности в банке

Для предприятий важен любой дополнительный источник, приносящий прибыль. Ведь собственных средств не всегда хватает на решение всех проблем, встающих перед руководством. Одно из решений для привлечения оборотного капитала – взять кредит, залогом для которого выступает задолженность дебиторов.

При получении такого кредита заемщик для обеспечения использует часть дебиторской задолженности, которая еще не была оплачена. Благодаря такой схеме у клиента есть возможность получить до 80% от общей неоплаченной суммы авансом. Тогда компания снова сможет совершать торговые операции. Рассмотрим подробнее, действительно ли данная схема выгодна.

Кредитование задолженности в банке

Самые распространенные типы договоров, основой которых выступает дебиторская задолженность в банке – кредитование торговых операций, а так же финансирование за счет непогашенных долгов.

Для первого варианта характерны преимущества в большом количестве. Но вероятность одобрения заявок уменьшается, если с ними обращаются только что созданные компании или предприятия, которые не могут похвастаться серьезным оборотом.

Для малого бизнеса актуальным вариантом часто становится именно усеченная разновидность факторинга. У клиента есть возможность сразу получить необходимую сумму для дальнейшего развития. Но возникают и обязанности:

• возвращение полученного аванса максимум за 60-90 дней;
• сбор неуплаченных задолженностей с дебиторов;
• оплата долга банку вне зависимости от обстоятельств.

Возврат партнерами дебиторской задолженности не важен – у клиента всегда сохраняется обязанность выплаты аванса. Иногда такие схемы просто выводят из строя действующее предприятие.

Среднему бизнесу использование долгов дебиторов в качестве залога уже покажется не таким привлекательным. Налоговый учет дебиторской задолженности требует отдельного внимания.

Начало работы по привлечению кредита под залог дебиторки

Сперва создается список кредитных организаций, куда можно обратиться за оформлением займа. Всегда проще договориться с банками, с которыми у предприятия уже заключен договор. Но не стоит отказываться и от других вариантов. Можно обратиться сразу к нескольким банкирам, отправив им письма с запросами. Это позволит заранее изучить условия, на которых предоставляются услуги. Можно попросить полный перечень с необходимыми документами.

Банки часто только делают вид, что соглашение заключается именно на дебиторскую задолженность как залог.

На самом деле, речь идет о других залоговых и факторинговых продуктах. Получение письменных ответов позволит заранее отказаться от вариантов, которые не подходят. И выбрать предложения, где залог дебиторской задолженности будет особенно эффективным.

Зачастую банки под видом кредита под залог дебиторки предлагают в конечном итоге другие финансовые инструменты, такие как кредитование под контракт, факторинг, форфейтинг и т. д.

Критерии для заемщиков

Соответствие требованиям и условиям со стороны банков – первое, что проверяет руководитель компании. Следующие критерии используются чаще всего:

1. Общий срок работы на рынке. Если компания ведет деятельность меньше года – то кредитная организация с большой вероятностью откажет. Учитывается не время существования согласно уставным документам, а именно срок активной работы. С целью доказательства своей состоятельности следует предоставлять банковские справки, в которых помесячно указываются обороты по кредиту и дебету. Помогают и выписки со всех расчетных счетов, по кассе.
2. Количество клиентов, проявляющих активность. Шансы компании повышаются благодаря наличию диверсифицированной дебиторской задолженности. Ведь тогда у банка появляется страховка даже на случай потери одного или нескольких клиентов. Пять-семь – оптимальное количество партнеров, способное удовлетворить большинство организаций в этом плане. Привлечь финансирование можно и при меньшем количестве клиентов. Но тогда нужно, чтобы это были известные надежные партнеры.
3. Качество покупателей. У некоторых банков есть специальная шкала, оценивающая характеристики партнеров. Имеет смысл и самой организации использовать эту шкалу, чтобы провести оценку. Благодаря этому легче выявить тех, чья задолженность не принимается в качестве залога. И использовать соответствующие формы кредитования дебиторской задолженности.
4. Сроки работы с должниками. Дебиторскую задолженность отказываются принимать, если этот срок составляет менее шести месяцев. Чем продолжительнее данный период – тем лучше. Обязательно стоит подготовить документальные доказательства вроде договоров на поставку, покупку-продажу и так далее.
5. Наличие договоров, которые ранее уже были исполнены, оплачены в полном объеме. Такие доказательства станут дополнительным аргументом в пользу заемщика. Тогда банк будет уверен в способности покупателей по исполнению обязательств. Доказательствами служат акты сверки взаиморасчетов на актуальную дату, накладные, либо акты по выполненным работам.
6. Взаимодействие с фондами — бюджетными и внебюджетными. Для потенциальных заемщиков еще одним плюсом станет отсутствие долгов перед контролирующими организациями. Рекомендуется заняться оформлением справок с информацией до момента, когда будет решено обратиться за помощью.
7. Кредитная история — один из самых важных факторов. Любой кредитор будет изучать то, как компания раньше выполняла свои обязательства по заключенным соглашениям. Нарушение платежной дисциплины неприемлемо, особенно – когда залогом становится именно дебиторская задолженность.

Основным критерием кредитоспособности является финансовое состояние заемщика, анализ которого проводится по данным бухгалтерского учета и отчетности

Основные формы соглашений

В направлении кредитования важно соответствие самой задолженности дебиторов определенным требованиям:

1. По главным требованиям еще не должен закончиться срок исковой давности. Либо он не должен распространяться на конкретное соглашение, хотя такая ситуация маловероятна.
2. Дебиторы или клиенты должны быть реально существующими лицами. Не учитываются даже те, кто находится в состоянии банкротства, реорганизации. Такое условие легко соблюсти, если заранее составить список с партнерами.
3. Составление возмездного договора по дебиторской задолженности.
4. Сохранение действительного статуса у договора, который становится основанием для оформления займа.

Факторинг, форфейтинг и учет векселей – основные формы соглашений, которые используются в данном направлении. И во всех случаях используется центр сбора дебиторской задолженности.

Подробнее о факторинге

Договоры факторинга – одна из первых форм взаимодействия в сфере банковского кредитования. В настоящее время правоотношения данной сферы регулируются главой 43 ГК РФ. Такие соглашения могут быть описаны как реальные либо консенсуальные.

Предполагается, что договор заключается между сторонами на определенное время, чаще всего составляющее не менее одного года. На протяжении этого срока требуется передать платежные требования, составив при этом счета-фактуры. Банк должен вести бухгалтерский учет в отношении клиента. Так же контролируются платежи от контрагентов, соблюдение всех необходимых условий.

Кроме этого, это возмездные виды соглашений, при появлении которых обязанности сохраняются у обоих участников сделки. Одноразовый факторинг лишен какого-либо смысла для банка, потому данное действие нужно осуществлять на регулярной основе.

Для предприятий-поставщиков, испытывающих дефицит оборотных средств, факторинг может стать альтернативой традиционному способу привлечения средств — краткосрочному кредитованию

Форфейтинг

Здесь отношения приобретают более развернутую форму и действуют свои правила:

1. Характерно использование особого правового элемента, который называется траттой, либо акцептованным векселем.
2. Чаще всего форфейтингом пользуются при организации международной торговли. И на рынке уже сформулированы определенные правила, касающиеся данной деятельности.

По такому договору банк обязуется приобрести у клиента векселя, изначально принадлежащие контрагенту.

Для банка такой договор связан с риском невозврата долга. И к клиенту при этом дополнительные требования предъявлять будет нельзя.

Договор форфейтинга – тоже консенсуальный и вызывающий обязательства у обеих сторон. Сначала при этом надо четко описать, какие именно векселя принимаются одной из сторон. Потому здесь особое значение приобретают организационные вопросы.

Учет векселей

Предполагается передача прав на вексель. Договор заключается на одну ценную бумагу, либо на несколько сразу. Причина уменьшения – мгновенное оформление договора. Сумма уменьшается и по причине того, что договор оформляется срочно. Риски переходят к банку и в данном случае. Но клиент и его контрагенты несут ответственность в равной степени.

Акцепт от банка – не обязательное условие для векселя. При этом сам учет может быть всего лишь разовой операцией. Хотя чаще всего такая деятельность ведется на постоянной основе, длительное взаимодействие предполагается далеко не всегда.

Сначала клиент пишет заявку и предоставляет информацию о себе. Сотрудники банка выносят предварительное решение по поводу того, стоит ли соглашаться. Если решение положительное – то клиенту сообщаются об условиях, на которых осуществляется дальнейшее взаимодействие. Заканчивается все передачей предметов соглашений.

Заключение

Схемы стандартного открытого факторинга могут быть привлекательны для представителей любого бизнеса, даже среднего и крупного. Ведь используемые схемы абсолютно прозрачны, понятны каждому. Дебиторы обязательно получают уведомление по поводу изменившихся условий. Клиент передает документы банку, где открывается расчетный счет. Дальше остается только требовать дебиторскую задолженность.

Существует несколько вариантов для кредитования под залог дебиторской задолженности. Каждый клиент выбирает вариант, чьи условия больше соответствуют потребностям, возможностям. Существуют и некоторые сложности по оформлению, но с ними легко справиться. Проблемы решаются самостоятельно руководителем компании, либо с привлечением юристов, которые учтут все нюансы, связанные со сделкой.