Бесплатные консультации
по телефону в Москве
8 499 350-44-96
Бесплатные консультации
по телефону в Санкт-Петербурге
8 812 309-56-81
Занять денег
Получите быстрый займ до 100 000 рублей в режиме онлайн

Задолженность по транспортному налогу

Действующая Конституция РФ закрепляет за гражданином и права, и обязанности. Особая роль здесь отведена положениям НК РФ – ведь своевременная уплата необходимых сборов становится следствием приобретения ценного имущества в кредит, лизинг или наличными.

Узнаем, что представляет собой транспортный налог, задолженность по этому виду сборов и насколько серьезными окажутся последствия для нерадивых плательщиков.

Терминология

Такие выплаты вносят в бюджет владельцы зарегистрированных транспортных средств, причем взнос получил статус «региональный налог». Транспортный долг по выплатам, сумму взноса и порядок сбора в подобной ситуации определяются властями конкретного субъекта Российской Федерации.

Правда, общим критерием для россиян тут становится объем двигателя и возраст автомобиля или плавсредства. По этим параметрам рассчитывается базовый сбор, помноженный на каждый см³.

Транспортный налог: определение и суть
Налог на движимое имущество платят владельцы зарегистрированных на территории РФ транспортных средств

Если изучать категории плательщиков сбора, в этот перечень попадают граждане и юридические лица, которые владеют движимым имуществом. Однако закон предусматривает отмену требований об уплате подобного взноса для следующих групп людей:

  • герои СССР и России;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
  • инвалиды, которые пользуются специальным транспортом;
  • люди, награжденные Орденом Славы трех ступеней.

Отметим, что плательщики вносят определенную сумму за каждую единицу транспорта, которая находится в собственности конкретного лица. Оплата по таким счетам проходит один раз за год до момента окончания действия талона о техническом осмотре транспорта.

Еще одним моментом, который регулирует сроки выплат, становится регистрация или переоформление автомобиля.

Определение категории транспорта

Теперь обговорим вопрос, который касается непосредственно объекта, облагаемого налогом. Частные и юридические лица, которые владеют движимым имуществом, обязаны вовремя оплачивать этот сбор, чтобы не образовалась задолженность. Налог (транспортный налог) начисляется на такие виды транспорта:

  • легковые и грузовые автомобили;
  • малые и парусные суда;
  • теплоходы;
  • самоходные механизмы, которые имеют гусеничную или баллонную конструкцию ходовой части;
  • летательные аппараты всех категорий и видов.
Налог: транспортный долг
В категорию плательщиков этого сбора попадают хозяева лекговых и грузовых авто, легких парусных и тяжелых судов, летательных аппаратов и самоходной техники

Имущество перечисленных групп оформляется в соответствии с требованиями законодательства страны. Однако и здесь найдутся исключения. Хозяева автомобилей, которые числятся в угоне, освобождены от обязанности уплаты этого взноса. Правда, важным условием здесь становится официальное уведомление правоохранителей о подобном инциденте.

Обратите внимание, налоговики освобождают владельца украденного транспорта от выплат сбора лишь при условии получения оригинала бумаги, которая подтверждает, что авто в розыске. Копия документа не обладает такой юридической силой.

Так что, предоставление дубликата часто влечет задолженность по транспортному налогу. Владельцы легких моторных катеров, производительность которых составляет до 5 л.с., и лодок на веслах, тоже не платят такого сбора.

Машины с мощностью двигателя до 100 л.с. или транспорт, который переоборудовали для управления малоподвижным лицом, не становится объектом налогообложения. Правда, в этом случае авто выдается специальным органом, курирующим социальные вопросы.

Кому не начисляют задолженность по транспортному налогу
Инвалиды, которые получили специальное средство передвижения в органах социальной защиты, освобождены от уплаты транспортного налога

Среди исключений перечислим технику, которая используется для проведения сельскохозяйственных и специализированных работ, транспорт санитарной авиации, автопарки муниципалитета, плавательные средства для речного и морского промысла.

В категорию необлагаемых налогом средств передвижения попали буровые вышки, суда, которые внесены в государственный реестр, или осуществляющие регулярные пассажирские перевозки.

Механизм и сроки начисления взноса

Изменения в реестре зарегистрированного транспорта регулируют государственные органы. Эти организации ежегодно до 1 февраля сообщают фискальной службе о переменах, которые произошли за отчетный период.

Именно указанная дата становится граничным сроком начисления сбора. Кроме того, эти службы уведомляют налоговиков о текущих изменениях после постановки на учет или снятия с регистрации транспорта.

Кто контролирует задолженность на транспортный налог
Вопросы, связанные с начислением этого взноса и задолженности вследствие неуплаты, контролирует ФНС по месту регистрации автомобиля

Фактическая же оплата доступна с 01.11 следующего за отчетным периодом года. Причем, тут на внесение средств фискалы дают 30 дней – сроки перечисления финансов заканчиваются в первый день декабря. Помните, что ФНС высылает плательщикам уведомления, которые содержат суммы уплаты по этому налогу. Долг по транспортному налогу исчисляется по окончании крайнего срока выплат.

О принципах расчета

Вычисления стоимости выплат производится на единицу показателя мощности двигателя. Причем здесь плательщик учитывает определенные условия. Поскольку в отдельных регионах ставки устанавливают местные власти, тут уместно уточнять конкретную информацию по месту регистрации автомобиля или другого средства передвижения.

Следующим условием, о котором уместно помнить, становится непосредственная база налогообложения или общая мощность мотора.

Расчет налога на автомобили
Для расчета налога используют показатели мощности двигателя в л.с. и региональный коэффициент

Если хозяин владеет имуществом менее года, законодательство предусматривает введение в общую формулу и число месяцев пользования транспортом. Кроме того, владельцы средств передвижения, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей, дополнительно вводят в формулу расчета коэффициент, рассчитанный для премиальных классов авто.

В ситуациях, когда мощность транспорта указана в кВт, владелец самостоятельно переводит цифры, руководствуясь значением: 1 кВт=1,35962 лошадиных сил. Причем полученный результат округляется до сотых долей.

Типичная формула расчета такова: взнос = мощность ТС*региональная ставка. Однако в ситуациях, когда авто эксплуатировалось менее года, налоговая служба и владельцы считают результат иначе: сбор = взнос*(количество месяцев эксплуатации/12).

А если автомобиль стоил дороже 3 000 000 рублей, типичная формула умножается на коэффициент «роскоши». Само собой, машины премиального класса, которые использовали до года, рассчитывают по аналогичной для обычного транспорта схеме, не забывая о повышающем коэффициенте.

Усредненные ставки

Ниже приведем несколько таблиц с общероссийской ставкой налогообложения. Учитывайте, что региональные власти вправе поднять или понизить указанные цифры до десяти раз.

Легковые авто

Мощность в лошадиных силах Ставка в рублях
<100 2.5
100–150 3.5
150–200 5
200–250 7.5
>250 15

Мототехника

<20 1
20–35 2
>35 5

Автобусы

<200 5
>200 10

Грузовики

<100 2.5
100–150 4
150–200 5
200–250 6.5
>250 8.5

Снегоходы и подобная техника

<50 2.5
>50 5

На другие самоходные механизмы действует стандартный тариф в 5 рублей. Легкая водная техника, которая потребляет до 100 л.с., оплачивается из расчета в 10 р., а увеличение мощности мотора свыше указанного предела удваивает таксу.

Что касается малых парусных и крупных судов, здесь стандарты в лошадиных силах соответствуют указанным выше значениям, а ставки возрастают до 20 и 40 р. соответственно.

Задолженность по налогу на транспорт: неправильный расчет суммы налога
Региональные коэффициенты отличаются от усредненных в большую или меньшую сторону до десяти раз, поэтому уточняйте конкретную циру, чтобы не образовалась задолженность

Хозяева водных скутеров с мощностью до 100 л.с. платят 25 рублей, а увеличение потенциала двигателя влечет подорожание тарифа до 50 р. Летательные аппараты с турбовентиляторными моторами обойдутся владельцам в 25 р/л.с, а реактивная воздушная техника предполагает тариф в 20 рублей. В иных ситуациях ставки вырастают до 200 р. за каждый экземпляр техники.

Коэффициент на роскошь

В таблице ниже указаны значения повышающего коэффициента с учетом стоимости и возраста транспортного средства.

Стоимость транспорта при покупке, в рублях        Возраст средства передвижения
3–2 1–2 <1 <5 <10 <20
3 000 000–5 000 000 1.1 1.3 1.5    –    –    –
5 000 000–10 000 000    –    –    – 2    –    –
10 000 000–15 000 000    –    –    –    – 3    –
>15 000 000    –    –    –    –    – 3

Таким образом, приобретение автомобиля в кредит или лизинг стоимостью до 5 000 000 рублей предполагает трехлетнюю уплату взноса с применением повышенного коэффициента с постепенным понижением этого значения.

А вот за машины, которые обошлись хозяевам свыше 15 000 000 р., на протяжении 20 лет придется вносить фиксированный сбор с применением коэффициента «3».

Транспортный налог: задолженность и расчет суммы
При расчете налога на автомобили, которые стоят дороже 3 млн. ркблей, применяется повышающий коэффициент

Помните, что выплаты сбора округляются до целого числа в рублях. Таким образом, размер платежа в 400 рублей 20 копеек оплачивают в размере 400 р. А при сумме в 370 р. 50 копеек владелец вносит платеж в 371 рубль. Ранее этот момент действовал неформально, но сегодня уже работает на законной основе.

Нюансы о пропуске срока оплаты счетов

Теперь рассмотрим, насколько серьезной проблемой становится задолженность по налогу на транспорт. Здесь фискалы разъяснили, что при неуплате до 1 декабря года, в котором получено уведомление, владельцы ТС попадают в разряд должников.

Причем в ситуациях, когда ФНС выслала извещение о задолженности заказным письмом, такое уведомление считается полученным после 6 дней с момента отправления.

Задолженность на налог на автомобиль
При несвоевременной оплате сбора ФНС присылает плательщику уведомление с требованием погасить задолженность

Владельцам транспорта уместно самостоятельно контролировать правильность подачи информации и своевременность оплаты. Налоговики уточняют, что при обнаружении ошибки в извещении или неполучении такого письма, целесообразно поговорить с инспектором, который занимается этими вопросами.

А вот узнать, что владелец авто стал должником и выяснить, насколько велика задолженность на налог на автомобиль, удастся и онлайн.

С первого дня просрочки оплаты фискальная служба направляет повторное извещение резиденту о долге и ежедневно начисляет пеню, которая составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ. Это право налоговиков закреплено в п.2 ст.57 Налогового Кодекса страны.

Транспортный налог: долг и его погашение
На погашение задолженности по транспортному налогу дают 8 дней

Напомним, что крайние сроки уплаты этого сбора заканчиваются 1 декабря в год получения уведомления ФМС. Причем фискалы вправе рассчитать налог за последние три года, но в подобных ситуациях уместно посетить инспекцию по месту регистрации авто и уточнить такие нюансы лично у проверяющего лица.

Кроме того, налоговики требуют погашения долгов на протяжении 8 дней с момента получения извещения о задолженности.

Последствия неуплаты

Кратко опишем, чем грозит должнику просрочка такого платежа. Если владелец ТС не погасит требуемую сумму на протяжении полугода с крайнего дня добровольного внесения платежа, ФНС передает дело в суд.

В этом случае задолженность взимается уже в принудительном порядке после вынесения решения судьей. Причем даже при пропуске подачи такого иска ФНС ходатайствует о принятии судом положительного решения в свою пользу.

Последствия задолженности по транспортному налогу
В случае отказа добровольного перечисления налога и начисленной пени, фискальная служба решает вопрос в суде

Читатели узнают, как списать долги по кредитам в этом материале, а уточнить нюансы получения займа с плохой кредитной историей удастся тут.

Редко встречаются ситуации, когда налоговики несвоевременно присылают извещение об уплате сбора – по закону эти сроки составляют 30 дней до начала даты оплаты, то есть, до 1 ноября. Здесь закон позволяет владельцам увеличить период выплат дополнительно на 30 дней.

Учитывая обязанность всех граждан платить за движимое имущество, владельцам таких средств целесообразно самостоятельно уточнять нюансы суммы сбора в установленные сроки, чтобы избежать судебной тяжбы и выплат пени.

Добавить комментарий