Бесплатные консультации
по телефону в Москве
8 499 350-44-96
Бесплатные консультации
по телефону в Санкт-Петербурге
8 812 309-56-81
Занять денег
Получите быстрый займ до 100 000 рублей в режиме онлайн

Что такое показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам?

Колебания экономики в мире вынуждают руководителей компаний внимательно оценивать ликвидную собственность предприятия. Причем важным вопросом управленческой политики становится отношение дебиторской задолженности к совокупным активам и аналогичное значение для финансовых обязательств фирмы.

Учитывая, что эти величины предусматривают определенные риски потери капитала, тут уместно грамотно вычислить пропорциональный размер таких позиций к имуществу организации. Поскольку неконтролируемый рост здесь ведет к плачевным последствиям, разберемся, как правильно оценить влияние подобных факторов на экономику компании.

Оценка доли обязательств дебиторов

Что такое показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам
Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам определяет долю выведенного за пределы компании капитала

Учитывая, что дебиторская задолженность – оборотный капитал компании, который временно извлечен из бюджета, здесь остается вероятность реального убытка.

Такие ситуации происходят, когда контрагент внезапно теряет платежеспособность и не в силах рассчитаться с кредитором.

По указанной причине руководителю уместно контролировать подобные процессы, чтобы избежать негативных последствий для фирмы.

Кроме того, мягкая политика руководства к дебиторам способствует росту непогашенных финансовых обязательств перед предприятием. Фактором, влияющим на возврат оборотного капитала, становится и колебание экономики в стране.

Перечисленные причины – повод для периодической проверки части дебиторки в активе фирмы. Такие действия предотвращают банкротство и падение ликвидности организации.

Отношение обязательств контрагентов к пассиву компании показывает часть потенциальных, долгосрочных и краткосрочных долгов партнеров среди ликвидной собственности организации.

Как определяется показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам
Определение такого норматива рассчитывается по формуле

Таким образом, величина характеризует, какая доля капитала, выведенного за пределы бюджета фирмы, числится на балансе относительно всего имущества организации.

Указанное значение отражает реальное положение дел и показывает, насколько эффективно оказывается политика руководителя к контрагентам. По указанной причине контроль «дебиторки» становится главной задачей управляющего компании.

Отметим, регулирование подобных вопросов нуждается в продуманном подходе. Учитывайте, строгие условия кредитования партнеров чреваты потерей рынка.

Однако и отсутствие жестких рамок приводит здесь к снижению платежеспособности организации. Кроме того, непогашенные долги дебиторов лишают предприятие шанса увеличить выработку продукции, тем самым снижая прибыль.

Вычисление норматива

Что означает динамика показателя отношения дебиторской задолженности к совокупным активам по формуле
Рост полученного значения свыше 0,4 — негативное явление, а показатели свыше 0,7 означают критическую ситуацию для компании

Перейдем к другим вопросам и узнаем, как рассчитывается показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам.

Формула этого уравнения выглядит так: «(ДЗд + ДЗк + Ап)/П».

Здесь ДЗд и ДЗк – долгосрочная и краткосрочная дебиторская задолженность, соответственно.

Величина Ап – ресурсы, которые организация рассчитывает вернуть в будущем, а П – пассивы предприятия.

Отметим, нормальным показателем в таких ситуациях считается значение, величина которого достигает 0,4.

В ситуациях, когда показатель доходит до 0,7, руководителю уместно подумать об экстренных мерах предупреждения банкротства. Учитывайте, рост указанного норматива говорит об ошибках экономической стратегии управляющего.

Снижение показателя предполагает правильно выбранный путь финансового развития организации. Учитывайте, в ситуации с нестабильной экономикой рассматриваемая величина получает тенденции к росту.

Как видите, вычисление эффективности политики менеджмента в отношениях с контрагентами – важная задача, которая способствует получению точной информации о результатах такого сотрудничества.

Отметим, стремление охватить широкий сегмент рынка в определенных условиях приводит к пагубным для предприятия последствиям. По указанной причине управляющему целесообразно разработать приемлемые меры своевременного взыскания недоимки.

Рекомендации к управлению

Как снизить показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам
Взаимовыгодные условия сотрудничества и проверка платежеспособности партнеров — гарантия экономического роста компании

Кратко рассмотрим перечень мер, которые способствуют снижению рассматриваемого показателя и оздоравливают экономику фирмы.

Финансисты говорят, что четко прописанные условия первичного соглашения с партнерами – 50% гарантии успеха.

Важно указать в договоре санкции за просрочку платежа и оговорить вероятные последствия для должника.

Кроме того, кредитование контрагентов предполагает предварительный анализ платежеспособности компаньона.

Причем здесь уместно сверить полученный результат со средними показателями в конкретной области хозяйствования. А вот практика составления «черных списков» неплательщиков в этом случае не оправдана.

Обратите внимание! Оценка балансовой отчетности контрагента часто показывает недостоверные результаты из-за искусственного снижения реальной выручки.

В таких ситуациях уместно направить запрос в ЕГРЮЛ, чтобы получить сведения о сроках функционирования партнера на рынке и подобную важную информацию. Кроме того, тут целесообразно посмотреть данные на сайте ФНС по интересующему юридическому лицу. Еще один метод проверки компаньона – база ФССП и ЕФРСБ.

Нюансы

Учитывайте, форс-мажорные обстоятельства предусматривают убытки даже от платежеспособных и проверенных партнеров. По указанной причине управляющему целесообразно корректно оформить документальную базу, чтобы грамотно апеллировать к должнику. Среди необходимой первичной документации юристы называют соглашение сторон, акты приема-передачи, выполненных работ, сверки недоимки и претензию кредитора.

Отношение дебиторской задолженности к совокупному активу: нюансы
Учет первичной документации и учет сроков исковой давности позволяют снизить рассматриваемый показатель

Вторым важным моментом в таких вопросах становится учет заимодателем сроков давности взыскания. Помните, в России этот период составляет три года с момента появления требования кредитора. Однако при долгосрочных контрактах ожидать окончания действия соглашения при допущенной просрочке нецелесообразно. Здесь уместно предъявлять претензии по факту фиксирования задержки выплат.

Анализ собственных финансовых обязательств

Доля кредиторской задолженности в пассиве
Доля кредиторской задолженности в пассиве определяет процентное отношение просроченных обязательств к активам предпрития

Теперь перейдем к другой стороне вопроса и разберемся, что представляет доля кредиторской задолженности в пассивах. Отметим, увеличение части заемных ресурсов на предприятии негативно сказывается на ликвидности и платежеспособности.

Кроме того, подобная тенденция ведет к зависимости от стороннего «вливания» средств и, как результат – банкротству. Соответственно, оценка этой величины – обязательная задача руководителя фирмы.

Особое внимание в подобных обстоятельствах уделяется просроченным обязательствам. Помните, такие показатели грозят предприятию вероятными штрафами и судом.

Соответственно, здесь целью управляющего становится анализ доли недоимки, выплаты по которой задержаны в общей массе совокупных пассивов. Этот норматив определяется в процентном отношении искомой величины ко всему активу организации.

Обратите внимание! В таких случаях нормальное значение не превышает пятой части стоимости ликвидного имущества или 20%. Близкие к указанной цифре показатели говорят о необходимости принятия руководством срочных мер.

Отметим, при вычислении искомой величины уместно сравнение текущего срока и прошедших отчетных периодов. Такой прием показывает динамику норматива, что говорит об объективной оценке происходящего. Кроме того, тут уместно использовать корректные сведения, указанные в балансе компании и исходить из точных цифр.

Уравнение для расчетов

Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах: формула по балансу
Нормальный показатель этой величины составляет до 20%

Перейдем к изучению темы, насколько легко вычисляется доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах, формула по балансу которой выглядит так: «ДКЗп = позиция 620 формы №1 /строку 700 формы №1».

Соответственно, общее уравнение представляет отношение просроченных финансовых обязательств к активу компании.

Отметим, строка 620 представляет разрез стр. 621–625 и показывает суммарную недоимку перед поставщиками, персоналом, бюджетом и внебюджетными фондами, другими категориями контрагентов.

Позиция 700 отражает итоговые вычисления по третьему, четвертому и пятому разделу баланса. Учитывайте, при корректно заполненной бухгалтерии эта цифра соответствует показателю строки 300.

Обратите внимание! Снижение полученного результата относительно предыдущего периода свидетельствует о стабилизации финансового положения.

Соответственно, рост норматива говорит о неправильной экономической стратегии и падении платежеспособности предприятия. Учитывайте, критические показатели, превышающие 20% – повод для коррекции финансового плана развития и принятия мер по срочному взысканию недоимки дебиторов компании управляющим.

Заключение

Как видите, для грамотного управления организацией требуются специальные знания в области экономики и навыки составления деловой документации. Учитывайте, оценивание доли «дебиторки» и финансовых обязательств компании – ключевая задача руководителя, который заинтересован в укреплении экономического положения предприятия. Игнорирование же подобных действий ведет к разорению фирмы.

Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам и доля кредиторской задолженности в пассиве: резюме
Периодический анализ обеих величин позволяет вовремя выявить негативные тенденции и принять предупредительные меры

Отметим, при появлении проблем с взысканием долгов дебиторов экономисты рекомендуют продать права требования, подписав соглашение цессии. Этот ход избавляет компанию от внеплановых потерь на судебные издержки. Кроме того, суд не гарантирует возврата полной суммы при объявлении партнера банкротом.

Должникам, чья платежеспособность пошатнулась, уместно решать проблемы с кредитором путем мирного урегулирования. Помните, громкое дело в суде гарантирует потерю деловой репутации фирмы.

Надеемся, что помогли читателям разобраться с вопросами определения части «дебиторки» и кредиторской задолженности в бюджете организации. Не забывайте, подобные вопросы важны при эффективном управлении компанией, поэтому тут уместно вовремя и корректно сверять показатели баланса предприятия.

Добавить комментарий