Бесплатные консультации
по телефону в Москве
+7 (499) 500-96-41
Бесплатные консультации
по телефону в Санкт-Петербурге
+7 (812) 385-57-82
Занять денег
Получите быстрый займ до 100 000 рублей в режиме онлайн

Что такое анализ финансового состояния должника

Главной целевой установкой проведения анализа финансового состояния заемщика в исполняемой процедуре банкротства считается наблюдение за состоянием средств, а конкретно выплатами, счетами в банке, перечислениями их на счет. Так же не менее значимым является обеспеченность сохранности собственности гражданина, взимаемой при отсутствии финансов. Вырученные с продажи средства направляются на оплату задолженности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (499) 500-96-41. Это быстро и бесплатно!

Понятие

Исследование состояния платежеспособности одной из сторон соглашения является важной процедурой, проводимой с целью выявления стоимости собственности в денежном эквиваленте, которая принадлежит должнику.

Помимо этого, проводится оценка гражданина и его возможности или невозможности выплачивать все задействованные процессы суда, расходы на оплату услуг арбитражного управляющего, а также способности погасить заем во временные периоды, установленные соглашением.

Дополнительными целевыми установками считаются:

  • Что такое анализ финансового состояния должникавыявление мер для восстановления платежеспособности заемщика, обоснование необходимости проведения банкротства;
  • определение вероятности выплаты судебных затрат при условии продажи собственности компании;
  • выявление приемлемой стратегии стороннего управления;
  • инициация запроса в судебный орган на предмет окончания этапа финансового оздоровления и активности конкурсного производства;
  • инициация запроса об окончании конкурсного производства, активность этапа стороннего управления.

Финансовое оздоровление является актуальным в той ситуации, когда должник обладает ресурсами для оплаты счетов от кредиторов. Стороннее управление будет введено только тогда, когда представляется возможным оплатить обязательства, не останавливая работу компании.

Конкурсное управление запускается лишь в крайней ситуации. Тогда, когда у заемщика не имеется ресурсов и перспектив для оплаты обязательств.

Данная процедура производится временным менеджером, который должен в полной мере оценить состояние должника и обозначить меры по достижению того, чтобы заемщик мог расплачиваться по своим счетам.

Этапы проведения анализа

Анализ при банкротстве обязан помочь в выявлении таких пунктов:

  • потенциал для восстановления платежеспособности, предполагает оплату счетов кредиторов, которые входят в реестр;
  • возможности банкрота по выплате расходов по суду.

Анализ финансового состояния должника можно разделить на несколько частей:

  • Что такое анализ финансового состояния должникапроверка активов и пассивов компании;
  • изучение возможности безубыточной работы банкрота;
  • проверка хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности фирмы, а также отслеживание ее положения на финансовом рынке;
  • определение коэффициентов работы организации для анализа платежеспособности, денежной устойчивости и активности.

Изначально менеджер приступает к просмотру коэффициентов, которые дадут знания о финансовой и хозяйственной работе компании. Для расчетов и определения коэффициентов требуется определенная документация.

Образец анализа финансового состояния должника-гражданина вы можете скачать на нашем сайте по ссылке.

Используемые показатели

Анализ финансового состояния заемщика проводится для выявления возможности платить по займам. Стоит рассмотреть особенности показателей, которые используются при анализе:

  1. Оборотные активы предполагают совокупность цены запасов компании, активов, дебиторских обязательств на большой период, НДС на приобретенные объекты, обязательства по взносам в уставной капитал, акции организации, которые были приобретены у акционеров. Не в любой ситуации большое количество запасов способно говорить об успехе работы организации. Иногда это считается показателем неликвидности.
  2. Денежные средства. Значения в балансе оборотных активов способны быть завышены и не равняться реальным показателям. Разница появляется из-за огромной массы неликвидных запасов, больших дебиторских обязательств, денежных средств, которые были заморожены на счетах.
  3. Потенциальные оборотные активы к возвращению. Для их определения будут требоваться сведения о списанных в убыточное значение дебиторских обязательствах и совокупности предоставленных гарантий.
  4. Ликвидные оборотные активы обозначают финансы, а также краткосрочные вложения денег.
  5. Текущие обязательства банкрота подразумевают под собой величину заемных средств, на покрытие которых выдается год, кредиторского долга, разных краткосрочных заемных средств.
  6. Кредиторский долг рассчитывается по удельному весу расчетов по векселям. При определении данного показателя менеджер способен применять вспомогательные информационные источники – сведения о совокупности оплаченных займов по векселям, данные о среднем сроке выплат, которые оговорены в векселях.
Что такое анализ финансового состояния должника
Анализ финансового состояния заемщика направлен, прежде всего, на оценку достигнутых результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия за предыдущий период

Таким образом, исследование многих показателей во время проведения анализа финансового состояния, помогает в разработке мероприятий по улучшению состояния должника.

Принципы работы управляющего

Данный анализ проводится арбитражным менеджером. Сторонний управляющий опирается на несколько принципов собственной работы, а именно:

  • принцип полноты;
  • принцип достоверности.

Не во всех ситуациях, по объективным причинам, можно соблюсти такие условия. Принцип полноты может нарушаться в той ситуации, когда организация не обладает нужными показателями для выявления коэффициентов. Принцип достоверности может нарушаться тогда, когда управляющие компании предоставляют неполные информационные данные или же их подделку.

Для того чтобы были соблюдены все принципы, менеджеру приходится прибегать к дополнительным источникам информации и проверкам во время экспертизы финансового анализа должника. Это способно помочь выявить полноту данных, восполнить все пробелы, выявить подлинность полученных данных.

Последним этапом анализа считается подготовка результатов и документации, главный вопрос которых состоит в определении потенциала к возможности восстановления платежеспособности организации.

Менеджер выявляет, стоит ли проводить банкротство, хватит ли денежных средств на выплату издержек суда и предоставление вознаграждения арбитражному менеджеру. Точные сведения, которые используются при расчетах, помогут вывести объективные результаты.

Что такое анализ финансового состояния должника
Менеджер определяет причины, по которым предприятие вынуждено привлекать заемные средства, а также оценивает степень возможности их эффективного использования и полного и своевременного возврата

Правила и особенности проведения процедуры

Для оценки платежеспособности банкрота потребуются следующие сведения:

  • коэффициент абсолютной ликвидности;
  • сведения об обеспеченности заемных средств банкрота имеющимися активами;
  • коэффициент ликвидности на сегодняшний день;
  • возможности оплаты текущих заемных средств.

Коэффициент текущей ликвидности помогает проанализировать наличие ресурсов у организации для продолжения работы и покрытия имеющихся обязательств. Он высчитывается исходя из соотношения ликвидных активов к нынешним кредитам заемщика.

Во время расчета может учитываться стоимость ликвидных активов на оборот краткосрочных дебиторских займов. Не принимается во внимание показатель запасов и совокупность долгосрочных кредитов дебитора. Анализируемый коэффициент считается самым употребляемым. Он используется для анализа инвестиционной привлекательности организации, а также определения возможностей покрытия долгосрочных заемных средств.

Анализ деловой активности предполагает принятие во внимание распорядка предоставления информации в различных типах документации. В одних формах сведения вписываются за отчетную дату, в иных являются результатом отчетного отрезка.

Рассмотрение финансовой работы организации предполагает под собой анализ активов и пассивов, а также потенциал к работе без затрат. Во время работы менеджер способен учитывать такие показатели, как внеоборотные активы, оборотные активы, дополнительные обязательства.

В нынешних условиях финансовый анализ должника лучше всего проводить каждые 6 месяцев для того, чтобы руководитель организации смог своевременно предпринять мероприятия, которые позволят выйти из состояния банкротства.

Заключение

В деле о банкротстве исследование состояния заемщика в финансовом плане осуществляется временным управленцем в целях обнаружения стоимости принадлежащей гражданину собственности для уплаты трат в суде на выплату награды арбитражным управленцам, а также в целях раскрытия возможности или невозможности возрождения статуса заемщика.

При осуществлении финансового исследования ведется анализ финансового состояния заемщика на дату его производства, а также работа в плане инвестиций, финансов и хозяйствования, положение на рынках товаров и других структурах. Во время осуществления подобного исследования арбитражный управляющий обязан опираться на принципы полноты и достоверности, исходя из которых в документации об анализе состояния платежеспособности заемщика обозначаются все сведения, нужные для оценивания его платежей. Также в ходе подобного анализа применяются документально засвидетельствованные данные и все заключения и подведенные итоги, основанные на расчетах и настоящих фактах.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 500-96-41
Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий