Бесплатные консультации
по телефону в Москве
+7 (499) 500-96-41
Бесплатные консультации
по телефону в Санкт-Петербурге
+7 (812) 385-57-82
Занять денег
Получите быстрый займ до 100 000 рублей в режиме онлайн

Оценка рыночной стоимости дебиторской и кредиторской задолженности

Дебиторская задолженность — обычная статья баланса организации. Несвоевременная оплата со стороны клиентов считается стандартной ситуацией. Бороться с этим явлением достаточно сложно и требует немалых затрат. Но иных вариантов для решения этой проблемы не существует. Фирмам приходится самостоятельно вырабатывать стратегию по решению проблемы дебиторских долгов.

Дебиторские обязательства относятся к активам предприятия, потому, как и всякий иной актив, они обладают стоимостью, и, безусловно, их размер сказывается на осуществление деятельности по производству либо предпринимательству предприятия. Не стоит недооценивать влияние дебиторской задолженности на финансовое состояние предприятия. Важно понимать, что тот, кто отвечает за дебиторскую задолженность на предприятии, обязан очень тщательно относиться к своей деятельности. Оптимальный уровень дебиторской задолженности предприятия определяется с использованием результатов оценки дебиторки.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (499) 500-96-41. Это быстро и бесплатно!

Оценка рыночной стоимости дебиторки

Расчет рыночной цены обязательств со стороны предприятий-дебиторов именуют оценкой обязательств от дебиторов фирмы. Ее производят, учитывая моменты ее образования, погашения, а так же юридические причины и права, основываясь на которых этот долг образовался, также в расчет принимается обремененность суммы штрафными санкциями в разных ситуациях.

Процедура расчета цены на рынке этого типа активов содержит такие этапы:

  • предварительное рассмотрение обстоятельств;
  • подбор требуемой информации (нормативные регламенты, методики, пособия и инструкции, маркетинговые исследования состояния рынка, документы и бухгалтерские отчеты предприятия от организации);
  • тщательное рассмотрение полученных бумаг;
  • осуществление процедур по анализу финансовой состоятельности организации;
  • подсчет рыночной цены задолженностей контрагентов;
  • утверждение полученных итогов оценочных процедур;
  • заполнение полученного отчета.

В случае вопросов по процедуре расчетов, необходимо посетить квалифицированного специалиста.

Процедура оценки дебиторских обязательств может понадобиться в таких случаях:

  • осуществление анализа эффективности функционирования организации;
  • регулировка обоюдных претензий, взыскание имущественных объектов от дебитора при помощи суда либо без него;
  • приготовление и оформление процедуры цессии.
Оценка рыночной стоимости дебиторской и кредиторской задолженности
Рыночной стоимостью дебиторской задолженности выступает денежный эквивалент, полученный от продажи этого долга

Особенности проведения

Помимо финансового положения организации-дебитора, на нынешний момент определение рыночной стоимости дебиторской задолженности предполагает учет претензий к полученным услугам либо товарам в количественном отношении, а так же денежной обеспеченности этих долгов.

Если сумма непогашенных обязательств дебиторов доходит до 30% от общего размера активов предприятия, они могут сильно влиять на перспективы показателей экономического положения организации либо на рыночную оценку обособленных активов. Именно потому на случай невозврата дебиторской задолженности предприятие формирует резерв.

Повышение доли дебиторской задолженности фирмы является признаком необходимости проведения срочной работы по взысканию долгов с клиентов. Ведь передача дебиторской задолженности как в бюджетном учреждении, так и в обычных фирмах невозможна.

Для целей оценки дебиторской задолженности специалист должен изучить следующую документацию:

  • соглашения, в пределах которых образовался долг, а так же вся платежная документация по ним;
  • бумаги, подтверждающие движение ТМЦ (акты, накладные и прочее);
  • бумаги, доказывающие переписку с партнерами по урегулированию обоюдных требований;
  • постановления суда, если таковые имеются.
Оценка рыночной стоимости дебиторской и кредиторской задолженности
Оценка ДЗ проводится с учетом сроков ее появления, формирования, погашения, а также юридических оснований и прав, на основе которых она образовалась, и обремененности задолженности штрафами в различных случаях

Оценивание кредиторки предприятия

Кредиторские обязательства на современном рынке — это не показатель бизнеса как неэффективного, а один из механизмов управления. В случае грамотного подхода эти долги применяются в виде привлеченных средств, при этом весьма недорогих.

Обязательства можно подразделить на долгосрочные и краткосрочные. В качестве долгосрочных могут выступать займы и кредиты, предоставленные банковскими и иными кредитными учреждениями. Главным источником образования краткосрочной кредиторской задолженности считаются расчеты с поставщиками, долги по оплате труда сотрудникам, налоговым перечислениям и прочее.

Оценка рыночной стоимости кредиторской задолженности производится в ситуациях купли-продажи организации и входит в составную часть оценки бизнеса.

Когда в итоге проведенной оценки полученная сумма оказывается выше указанной в балансе организации — это свидетельствует о существенных финансовых трудностях.

Оценка состояния кредиторской задолженности в установлении ее структуры по контрагентам и датам выплат, определении скорости увеличения роста обязательств происходит в сопоставлении с ростом дебиторки. Анализ такого типа дает возможность представить финансовый успех бизнеса.

Кредиторские задолженности появляются в случае, если момент поступления продукции либо услуг не совпадает с датой их оплаты. Долги такого вида не благоприятны для организации, поскольку они сильно снижают показатели оценки финансовой платежеспособности предприятия, ее ликвидности и финансового состояния.

Оценка рыночной стоимости дебиторской и кредиторской задолженности
Дебиторская и кредиторская задолженности являются частью денежных отношений предприятия, их величина влияет на формирование рыночной стоимости бизнеса

Дополнительная информация

На размер долга предприятия оказывают влияние такие факторы:

  • общий размер покупок;
  • политика погашения задолженностей такого вида в конкретной организации;
  • нормы расчетов с контрагентами, степень насыщенности этим товаром рынка.

Анализ показателей по кредиторке содержит три этапа:

Можно выделить три типа показателя, определяющих кредиторскую задолженность:

  • абсолютные показатели, отражающиеся в приложении баланса;
  • коэффициент оборачиваемости задолженности по кредиту (указывает количество оборотов задолженности в течение установленного периода);
  • сроки оплаты кредиторки.

Проблемы оценок

Для оценки активов и обязательств предприятия в бухгалтерском учете особо актуальным вопросом в условиях рыночной экономики является достоверность оценки задолженности.

Дебиторские обязательства устанавливаются согласно нормам российского и международного законодательства как размер обязательств, которые положены хозяйственному субъекту от клиентов и иных дебиторов по текущим операциям.

Проблемы оценки дебиторской задолженности российских предприятий состоят в том, что ни в учете РФ, ни в учете МСФО не существует специализированных стандартов.

Оценка рыночной стоимости дебиторской и кредиторской задолженности
Проблема оценки стоимости дебиторской задолженности стоит для российских оценщиков особенно остро

Составление отчета

Всю собранную информацию в процессе оценки следует внести в специальный документ, который называется отчетом об оценке. В документе следует указать точную рыночную цену задолженности в момент осуществления мероприятия. Этот документ не только носит информационный характер, но и выступает в роли доказательства в случае появления споров.

Важно! Рыночная цена дебиторской задолженности, которая указана в отчете может отличаться от учетной.

Разница между рыночной и учетной стоимостью может образоваться следующим образом:

  • оценщик рассчитывает не только «чистую» задолженность, но и все возможные пени, штрафы и прочее, которые полагаются контрагенту;
  • в момент расчета берется во внимание не только ситуация, которая сложилась на экономическом рынке, но и факты инфляции.

Любая организация до оценки собственных активов должна провести анализ всех фирм, которые занимаются деятельностью такого плана, и произвести выбор имеющей достаточный авторитет и владеющей лицензией.

Отчет об оценке дебиторской задолженности – документальное подтверждение рыночной оценки задолженности. Он играет роль официального доказательства и его можно предоставить уполномоченным органам.

Отчет по дебиторской задолженности подразумевает наличие информации:

  • о предприятии, являющимся заказчиком;
  • о методе, который применялся для оценки;
  • об объекте, который подвергался исследованию в разделе контрагентов и задолженности;
  • о результатах произведенной оценки.
Оценка рыночной стоимости дебиторской и кредиторской задолженности
Отчет об оценке может быть использован в суде или в иных официальных органах для подтверждения стоимости дебиторской задолженности

Составление отчета необходимо производить в соответствии с законодательными регламентами. Документ прошивается, страницы нумеруются. В окончании отчета проставляется печать фирмы и подпись уполномоченного работника.

Ознакомиться с образцом отчета по дебиторской задолженности вы можете на нашем сайте по ссылке.

Услуги по оценке рыночной стоимости

Произвести оценку, к примеру, жилья можно своими силами, но тогда оценка будет лишь примерной. Этот метод подойдет для определения стоимости к продаже. Банковским учреждениям, службам ФНС и судебным органам необходим конкретно сформированный отчет.

Для такого случая потребуются услуги независимых оценщиков, они смогут произвести оценку стоимости и изложить ее с аргументами. Они могут вести деятельность обособленно либо в составе уполномоченной компании. Могут производить такие услуги специализированные оценочные компании, агентства и фирмы. Специалисты, производящие подобную деятельность, должны иметь профессиональные организации оценщиков.

В случае некорректной оценки работник обязан нести ответственность. Деятельность фирм такого рода регламентирована законодательством №135-ФЗ Об оценочной деятельности. Это может занять от 1 до 5 суток.

Стоимость такой услуги может обойтись от 1500 до 3000 рублей. Оценка сохраняет действие примерно 6 месяцев с момента проведения.

Заключение

Таким образом, проведение оценки всех видов задолженности — актуальная для предприятий процедура в определенных ситуациях. Оценка задолженности – процесс, который должна осуществлять организация, которая обладает необходимой лицензией. При проведении процесса оценка основывается на одном из трех методов – доходного, затратного либо сравнительного.

Независимо от того, что рынок оценки в нашей стране находится на достаточно развитом уровне, любое обязательство обладает своими тонкостями. Обычно оценщик может произвести оценку дебиторской задолженности методом дисконтированных финансовых потоков. Когда существует достаточное количество сведений, использование этих методик максимально предпочтительно.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 500-96-41
Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий