Бесплатные консультации
по телефону в Москве
+7 (499) 500-96-41
Бесплатные консультации
по телефону в Санкт-Петербурге
+7 (812) 385-57-82
Занять денег
Получите быстрый займ до 100 000 рублей в режиме онлайн

Оптимизация дебиторской и кредиторской задолженности

Одним из основных условий для нормальной работы любой коммерческой структуры является сохранение ее финансовой стабильности. Большое влияние на экономические показатели предприятия оказывают определенные внутренние аспекты, например, такие как дебиторская и кредиторская задолженности.

В таких условиях важно выяснить, какие существуют методы оптимизации подобных типов задолженностей для улучшения общих показателей деятельности предприятия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (499) 500-96-41. Это быстро и бесплатно!

Понятие

В основе процесса оптимизации кредиторской и дебиторской задолженности лежит процедура их анализа, которая состоит из:

  • определения объема имеющихся задолженностей;
  • определения их динамики;
  • выявления основных причин их появления;
  • влияния таких обязательств на нормальное функционирование коммерческой организации.

Оптимизация дебиторской задолженности предполагает использование в качестве основного источника данных документы учета бухгалтерского баланса. Опираясь на эту документацию, можно внести ряд изменений в структуру таких обязательств, что положительным образом отразится на финансовых показателях предприятия.

При этом оптимизация кредиторской задолженности — это процесс поиска решений, позволяющих внести в структуру кредиторской задолженности некие изменения, которые помогут позитивным образом повлиять на работу предприятия и на его финансовую стабильность.

Оптимизация дебиторской и кредиторской задолженности
Поиск путей снижения дебиторской и кредиторской задолженности, и их оптимизация являются важной частью управления финансовым состоянием предприятий

Факт наличия нормальных дебиторских и кредиторских обязательств в большом объеме является одним из серьезнейших факторов снижения общей финансовой стабильности организации. Кроме того, это влияет на снижение показателей платежеспособности компании.

Недочеты в хозяйственной и финансовой деятельности коммерческой структуры являются основной причиной возникновения неоправданных кредиторских и дебиторских долговых обязательств.

Используемые термины

Кредиторская задолженность представляет собой обязательства по уплате денег или же передаче материальных активов в рамках исполнения долговых договоренностей по кредитному соглашению. В целях детализации такой задолженности, в современной коммерческой практике принято ее разделять на срочную и текущую.

К срочным кредитным долговым обязательствам относят долги предприятия перед государственным бюджетом по уплате налогов и различных сборов, сотрудниками по оплате труда, фондам социального страхования и так далее. При этом текущие обязательства представляют собой полученные авансовые взносы, векселя, представленные к уплате, а также долг перед поставщиками и тому подобное.

К дебиторским задолженностям относят задолженности юрлиц и физлиц перед коммерческой структурой по оплате товара или предоставленных услуг. По срокам погашения принято выделять два основных типа таких долговых обязательств, а именно нормальную задолженность и неоправданные дебиторские долговые обязательства. Та дебиторка, которая возникла в результате проведения стандартных взаиморасчетов с контрагентами внутри коммерческой организации, является нормальной.

Оптимизация дебиторской и кредиторской задолженности
В рамках управления дебиторкой необходимо оптимизировать ее величину, поскольку на предприятие оказывает негативное влияние как увеличение размера задолженности, так и резкое ее снижение

Исходя из данных факторов, можно говорить о том, что такие обязательства являются важнейшими составляющими в структуре финансовой политики и экономической стабильности любого предприятия.

В таких условиях процедура ведения достоверного учета кредиторской и дебиторской задолженности, а также использующийся порядок их списания и учета в рамках процесса оптимизации существующих долговых договоренностей, помогает выявить ликвидность финансовой деятельности, платежеспособность, а также общую экономическую устойчивость всего предприятия.

Оптимизация этих обязательств в целом сводится к определению наиболее удачного соотношения объемов типов долгов для поддержания нормальной работы коммерческой организации.

За счет процедур, помогающих оптимизировать кредиторскую и дебиторскую задолженность, можно не только улучшить общие финансовые показатели компании, но и сформировать общую стратегию ее дальнейшего развития.

Основные методы оптимизации

Среди основных методов управления и оптимизации дебиторских долговых обязательств принято выделять:

  • аналитику обязанностей по типу реализуемой продукции;
  • определение типа долговых обязательств;
  • определение рыночной стоимости существующего дебиторского долга;
  • сокращение дебиторских обязательств на размер суммы имеющихся безнадежных долговых обязательств.

Проведение оптимизации существующих дебиторских договоренностей происходит на основе данных учета аналитического типа, взаиморасчетов с поставщиками продукции, а также иными кредиторами согласно следующих задач:

  • проведение оценки и анализа динамики и структурного строения обязательств по их размеру;
  • определение размера суммы просроченных дебиторских обязательств, а также оценивание существующих факторов, имеющих прямое влияние на их возникновение;
  • вычисление общего размера штрафных санкций, начисленных и выплаченных в результате возникновения просроченных долговых обязательств подобного типа.

При оптимизации кредиторских обязательств принято использовать следующие меры:

  • отслеживание соотношения размера кредиторских и дебиторских обязательств;
  • контроль за погашением таких просроченных долгов, а также отслеживание размера остатка;
  • своевременное выявление и устранение недопустимых видов кредиторских долгов.

Чтобы уравновесить имеющиеся кредиторские и дебиторские долговые обязательства рекомендуется заняться тщательным отбором потенциальных клиентов, а также определить наиболее выгодные условия по оплате, что указывается в итоговых контрактах и договорах с контрагентами.

Подобную процедуру отбора можно осуществлять согласно собственным критериям. За счет таких мер можно существенно снизить риски возникновения проблемных долгов, а также улучшить общую коммуникацию с клиентами, что положительным образом отразится на финансовых показателях коммерческой деятельности предприятия.

Благодаря правильному подходу к оптимизации долгов, можно существенным образом оздоровить общее финансовое положение компании, а также повысить результативность ее коммерческой деятельности.

Ликвидность дебиторки

Ликвидная дебиторская задолженность — это параметр, который показывает скорость трансформации долговых обязательств контрагентов в денежные средства.

Ликвидность дебиторской задолженности — важный показатель, характеризующий скорость превращения долгов контрагентов в деньги.

Ликвидность дебиторской задолженности характеризуется таким основным показателем как коэффициент оборачиваемости таких долгов. Без определения этого параметра формирование грамотной кредитной политики между компанией и ее клиентами является фактически непосильной задачей. Также это не позволит определить граничные показатели возникновения возможных отсрочек по платежам.

Оптимизация дебиторской и кредиторской задолженности
Ликвидность дебиторской задолженности зависит не только от платежеспособности дебитора, но и от умения кредитора работать с дебиторкой

Параметры ликвидности в этом случае применяются для расчета коэффициентов имеющейся ликвидности, что является основным параметром, который может охарактеризовать общие показатели платежеспособности коммерческой структуры.

Факт наличия долговых обязательств сомнительного или безнадежного характера приводит к тому, что все дебиторские долги, которые учтены в отчетах бухгалтерии, не могут считаться в качестве ликвидных.

По этой причине процесс вычисления коэффициента ликвидности, а также платежеспособности предполагает корректировку показателей ДЗ. В этой связи из дебиторки исключаются все просроченные, а также те долги, которые, скорее всего, не будут взысканы.

Рентабельность кредиторки

Кредиторская задолженность — это тип долгов коммерческой структуры перед другими организациями, которые компания обязуется полностью погасить. Иначе говоря, это те деньги, что были взяты компанией в долг для реализации определенных проектов.

Рентабельность кредиторской задолженности показывает то, насколько эффективно внутри компании используются кредитные средства. При неграмотной их трате процесс возврата долга может серьезно усложниться, что может привести даже к банкротству организации.

Определение рентабельности КЗ помогает направить свободные деньги в нужное русло, что повышает успешность работы предприятия.

Заключение

Налаживание эффективной системы оптимизации долговых договоренностей гарантирует обеспечение своевременных взаиморасчетов с контрагентами, включая расчеты с покупателями и поставщиками. Кроме того, данный процесс является основным условием для поддержания необходимых параметров ликвидности деятельности компании, ее финансовой стабильности и платежеспособности.

За счет оптимизации КЗ и ДЗ можно не только не допустить возникновения недопустимых форм долговых договоренностей, но и повысить общую скорость оборачиваемости имеющихся денежных средств, правильно вычислить размер налогооблагаемой базы и выстроить взаимоотношения с бюджетом с точки зрения уплаты налогов и сборов. Такие меры будут иметь общее благотворное влияние на экономические показатели коммерческой деятельности любой компании вне зависимости от конкретного типа деятельности.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 500-96-41
Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий