Что такое коэффициент краткосрочной задолженности

В процессе своей деятельности предприятия сталкиваются с разнообразными задолженностями. Среди них выделяют краткосрочные долги – их необходимо учитывать при оценке ликвидности предприятия, поэтому важно знать, как они влияют на работу фирмы. Следует разобраться, как рассчитывается коэффициент краткосрочной задолженности (формула по балансу) и для чего он используется.

Определение понятия

Все долги предприятия можно разделить на четыре основные группы:

• краткосрочные;
• долгосрочные;
• сомнительные;
• безнадежные.

Главной характеристикой, которая отличает краткосрочные задолженности, является срок действия обязательств. По установленным правилам, в эту категорию долгов можно отнести только те обязательства, которые должны быть выполнены на протяжении одного календарного года.

Внимание! Краткосрочные долги влияют на ликвидность компании.

Для их расчета используется специальный коэффициент. Он показывает, какова доля долгов, которые необходимо возвратить в течение года, по отношению ко всем обязательствам компании.

Это дополнительный коэффициент. Он, как и показатель финансовой зависимости, может быть применим во время оценки материального состояния юридического лица.

Этот показатель используется разными лицами. В первую очередь это касается менеджеров компаний. С помощью него они могут оценить, как действует выбранная стратегия управления.

Кредиторы также активно пользуются этими данными. Благодаря им можно проанализировать платежеспособность потенциального предприятия-заемщика.

По понятным причинам к использованию коэффициента прибегают и потенциальные инвесторы.

Что показывает

Данный коэффициент показывает соотношение собственного капитала юридического лица и краткосрочной задолженности. Благодаря этому можно в целом оценить эффективность работы предприятия, его текущие финансовые показатели, стабильность деятельности компании на текущий момент.

Фактически коэффициент используется при оценке ликвидности юридического лица, проверке его конкурентоспособности на рынке. С его помощью можно сравнить предприятие с другими компаниями, работающими в одной отрасли или сфере деятельности. Кроме того, данный параметр также позволяет проследить динамику стабильности компании в разные отчетные периоды.

Одна из главных функций коэффициента – оценка независимости предприятия от других компаний, выступающих в роли кредиторов. Он показывает, насколько предприятие использует в деятельности свои собственные средства и в какой мере прибегает к кредитным. Существуют определенные нормативные значения. Сравнив с ними показатель, полученный в процессе расчета, можно составить план дальнейших действий предприятия.

Читайте о том, как подать заявку на кредит в банк Юникредит.

А тут информация, как без комиссии перевести деньги с Мегафона на Яндекс Деньги.

По ссылке статья «Перевод с Мегафона на карту Сбербанк».

Нормативные значения

Единое, универсальное нормативное значение коэффициента краткосрочной задолженности определить невозможно. Дело в том, что само понятие нормативности в данном случае зависит от того, в какой сфере работает юридическое лицо, какие услуги предоставляет. Можно привести два примера:

1. Для компаний с длинным производственным циклом наиболее оптимальными являются значения от 0,1 до 0,5. Если после расчета был получен такой результат, положение фирмы нормальное, она пользуется собственными средствами;
2. Для юридических лиц с коротким производственным процессом нормативные показатели несколько выше: от 0,5 до 0,7.

Определить, является ли полученное значение нормальным для конкретного предприятия, может только специалист.

Он будет ориентироваться на характер работы юридического лица, производственный цикл, сферу деятельности. На основании анализа данной информации делается вывод, какие показатели являются оптимальными именно для этой компании.

Формула

Для проведения расчетов используются две основные формулы. Для начала необходимо рассчитать сумму активов компании. Это делается по следующей формуле: СА = КЗ + ДЗ. В данном случае КЗ – краткосрочная задолженность, ДЗ – долгосрочная задолженность.

После окончания расчета можно применять следующую формулу: ККЗ = СКЗ / СА (СКЗ – совокупность КЗ). Полученный результат и будет отображать соответствующий коэффициент. Сравнив его с нормативным показателем, разработанным специалистом, можно оценить состояние компании.

Важно! Проводить расчеты рекомендуется как можно чаще.

Оптимальный вариант – использование формулы в каждом отчетном периоде. Благодаря этому можно будет проследить динамику изменений и выработать правильную стратегию управления предприятием. В случае, если показатель превышает нормативы, необходимо принимать экстренные меры для исправления ситуации, поскольку подобное положение дел свидетельствует о том, что предприятие находится в зоне риска.

В таком случае возможно банкротство предприятия. Поэтому руководством может быть принято решение об использовании собственных активов для покрытия наиболее рискованных задолженностей. Это позволит избежать банкротства и исправить сложившуюся ситуацию.

Заключение

Таким образом, коэффициент краткосрочной задолженности показывает, в каком состоянии находится предприятие и нужно ли менять управленческую стратегию. Показатель используется не только руководством фирмы, но и ее кредиторами, а также инвесторами.

Расчет рекомендуется проводить за каждый отчетный период. Так можно проследить динамику изменений и принять необходимые меры.