Что такое кредитный риск и как им управлять

Операции банков по выдаче кредитов относятся к главным доходным статьям их деятельности. За счет полученных процентов от предоставленных ссуд  складывается основная часть прибыли банка. В то же время размещение свободных денежных средств — это один из самых непредсказуемых видов банковских операций.

От того, насколько грамотно выстроена технология выдачи ссуд, зависит финансовая устойчивость банка. В статье будут рассмотрены ответы на вопросы о том, что такое кредитный риск и как им управлять.

Определение кредитного риска

Кредитный риск — это возможность неуплаты заемщиком выданных денежных средств согласно договору. Вероятность наступления негативного события повышается, если не будут соблюдены принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, целевое назначение, платежеспособность заемщика, обеспеченность ссуды. Нарушение этих принципов приводит к отрицательным экономическим последствиям в деятельности банка.

В процессе размещения финансовых средств банкам приходится принимать решения в условиях неопределенности, в результате чего кредитор получает дополнительный доход или убыток от сделки. Опасность невозврата долга сохраняется на всей стадии кредитования, вплоть до погашения полной суммы долга и процентов.

Банк на постоянной основе анализирует кредитные риски и способы их снижения. Уменьшение вероятности невозврата ссуды достигается путем изучения платежеспособности заемщика, анализа его финансовой отчетности, бизнес-плана, документов по рассматриваемой сделке, контрагентов, качества предлагаемого обеспечения и поручительства.

Факторы кредитного риска

Факторы, влияющие на кредитный риск банка, подразделяются на макро- и микроэкономические. Воздействие макроэкономических факторов происходит вне зависимости от деятельности ссудодателя или заемщика. К ним относятся:

• состояние экономики страны, региона;
• темпы роста ВВП;
• характер финансово-экономической политики Банка России;
• уровень инфляции;
• политическая ситуация в стране;
• уровень развития банковского законодательства.

Микроэкономические факторы связаны непосредственно с действиями и решениями сторон договора о выдаче ссуды. В отношении заемщика необходимо учитывать следующие факторы:

• финансовая устойчивость и деловая репутация;
• отрасль деятельности;
• форма собственности;
• структура заемного и привлеченного капитала;
• величина уставного капитала;
• наличие расчетного счета в банке;
• порядок выдачи и погашения долга;
• характер и достаточность обеспечения задолженности.

В отношении банка будут иметь значение такие факторы, как:

• кредитная политика;
• соотношение собственных и привлеченных средств;
• структура и качество портфеля размещенных средств;
• уровень организации процесса выдачи ссуд;
• профессионализм сотрудников.

Виды кредитных рисков

Выделяют 2 основные классификации: по источникам возникновения и по уровню кредитного риска. Первая группа формируется в зависимости от степени контроля над факторами возникновения. Учитывая, что бывают внешние и внутренние факторы, соответственно, и кредитные риски подразделяют на внешние и внутренние.

Внешние возникают по причине отрицательного воздействия окружающей деловой среды на стороны договора. К таким рискам относятся страновые, политические, инфляционные, отраслевые, изменения в законодательстве и изменения процентных ставок.

Внутренние кредитные риски напрямую связаны с финансово-экономической деятельностью как заемщика, так и банка-кредитора. К ним относятся:

• эффективность деятельности;
• отказ от погашения кредита;
• проводимая банком политика в отношении ссуд;
• ликвидность;
• мошенничество со стороны персонала.

Во второй группе деление происходит в зависимости от удельного веса величины потерь в размере непогашенной задолженности:

1. Минимальный кредитный риск – потери составляют от 0 до 25%.
2. Повышенный – от 25 до 50%.
3. Высокий – от 50 до 75%.
4. Недопустимый – от 75 до 100%.

По уровню возникновения кредитные риски подразделяются на индивидуальные и портфельные. Индивидуальный возникает по причине невыполнения конкретным заемщиком условий договора, при этом у банка нет возможности возместить убыток за счет реализации предмета залога.

К портфельным кредитным рискам относятся риски по всем выданным ссудам и обязательствам банка. Источниками этого вида риска выступают кредитный портфель, портфель ценных бумаг, дебиторская задолженность.

Оценка и анализ кредитного риска

Каждый банк использует свои методы оценки кредитного риска. Однако есть классические способы анализа и оценки, которыми руководствуются все кредитные организации.

Анализ кредитных рисков проводится банком как на уровне отдельного договора или заемщика, так и на уровне всего портфеля выданных ссуд. Для выявления степени вероятности непогашения долга по конкретному заемщику проводится анализ его финансового состояния.

Делаются расчет и оценка экономических показателей деятельности, определяется характер обслуживания долга, принимается во внимание деловая репутация, осуществляется выезд специалиста банка на место.

Различают горизонтальный и вертикальный коэффициентный анализ. Горизонтальный анализ предполагает сравнение полученных показателей деятельности заемщика с предыдущими периодами и с другими аналогичными по сфере деятельности организациями. Вертикальный коэффициентный анализ позволяет определить абсолютное и относительное изменение отдельных показателей в структуре отчетности и проследить их динамику.

Важно! Недостаток финансовых коэффициентов заключается в том, что они дают информацию о деятельности заемщика в прошлом отчетном периоде, то есть они статичны. Для более детального изучения заемщика составляется отчет о притоках и оттоках денежных средств клиента. Из него становится понятно, сможет ли заемщик обслуживать свой долг.

Для оценки вероятности непогашения по всему портфелю выданных ссуд банка проводится качественный анализ общего кредитного риска, выявляются его источники, учитывается взаимосвязь ссуд одного сектора экономики, региона, заемщика.

Способы управления кредитным риском

Управление кредитными рисками в банке включает в себя несколько этапов. На первом происходит разработка технологии размещения денежных средств, установление критериев формирования портфеля ссуд, определение процентной ставки по операциям.

На втором этапе банк на постоянной основе осуществляет анализ и мониторинг финансового положения и обслуживания долга заемщиком и поручителями, учет и анализ залогового обеспечения, ведет работу по снижению проблемной задолженности.

На заключительной стадии осуществляются оценка и аудит результатов проводимой политики банка в отношении ссуд.

Основные методы управления кредитным риском следующие:

• диверсификация портфеля выданных ссуд;
• лимитирование;
• синдицирование;
• предварительный анализ платежеспособности заемщика;
• создание резервов для покрытия возможных потерь по выданным кредитам;
• анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;
• требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Диверсификация предполагает выдачу различных видов кредитов, отличающихся категорией заемщика, видом, суммой, сроками, процентной ставкой, обеспечением.

Лимитирование реализовывается в виде законодательно установленных Банком России нормативов, а также внутренних лимитов по выдаче в конкретном коммерческом банке.

Нормативы кредитного риска установлены в инструкции ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков», к ним относятся:

1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
2. Максимальный размер крупных кредитных рисков.
3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).
4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка.

Выдача синдицированных ссуд, когда стороной сделки выступает не один банк, а несколько, также уменьшает вероятность невозврата. Однако в случае благоприятного исхода прибыль от сделки будет распределена между партнерами-ссудодателями пропорционально доле участия в финансировании инвестиционного проекта. В основном этот способ используется в зарубежных банках.

Страхование кредитных рисков

Страхование предусматривает выплату компенсации страховой организацией банку или заемщику в случае невозможности возврата долга. В первом случае объектом страхования будет непосредственно сам кредит, а страхователем выступает банк. Во втором случае страхуется ответственность заемщика от ненадлежащего исполнения взятых на себя обязательств, а страхователь — заемщик.

Страхование кредитного риска банка — это страхование от убытков, которые могут возникнуть в связи с потерей должником платежеспособности.

Договор страхования заключается на срок не меньше, чем срок договора по ссуде. Предметами страхования бывают инвестиционные, товарные, потребительские, ипотечные кредиты и автокредиты. Также возникает необходимость в страховании обеспечения.

Заключение

Величина кредитного риска зависит от наличия микро- и макроэкономических факторов. С целью его снижения необходимо создать эффективную систему управления кредитным риском, в рамках которой оценка и анализ деятельности заемщиков производятся не только в момент выдачи ссуды, но и на протяжении всего срока пользования полученными финансовыми средствами.