Что такое товарный кредит и в чем его особенности

Никто не застрахован от финансовых затруднений, особенно в период экономического кризиса. Если собственных средств на покупку нужной вещи не хватает, можно оформить товарный кредит. В таком случае в долг берутся не деньги, а сам товар. Человек сразу же получает его в собственность и может пользоваться им, а расплачиваться потом.

Наибольшую выгоду этот вид займов приносит не физическим, а юридическим лицам. Ведь кредитором выступает не банк, а компания, которая заинтересована в развитии организации-заемщика. Товарный кредит во многом схож с коммерческим, но имеет и принципиальные отличия.

Что такое товарный кредит и когда он применяется

Товарный кредит – это кредит, который оформляется между продавцом и покупателем. Он предоставляется на условиях отсрочки платежа за поставленные товары, а его срок и условия фиксируются в договоре поставки.

Такой заем – обычная практика для магазинов. Если покупатель выбрал определенный товар, но денег не хватает, ему предлагают приобрести его на условиях рассрочки с минимальным первым взносом либо без него, а платить потом. Для банка это все-таки денежный кредит, поскольку он предоставляет сумму, равную стоимости заказа. Однако клиент не получает ее на руки: деньги переводятся напрямую на счет магазина, а товар сразу передается покупателю в собственность.

Преимущества таких займов очевидны:

• шансы на одобрение товарного кредита очень высокие, а из документов требуется только паспорт;
• оформление происходит прямо в магазине перед покупкой и занимает всего полчаса;
• часто не требуется первоначального взноса;
• отсутствует переплата – проценты по кредиту банку компенсирует магазин.

Важно! Товарный кредит с плохой кредитной историей получить гораздо легче, чем заем в банке. Процентная ставка, возможно, будет увеличена, но и вероятность одобрения заявки повышается. Есть и подводные камни – это создает риск спонтанной покупки вещи, которая окажется ненужной.

На практике договор товарного займа между юридическими лицами заключается чаще, чем между организациями и гражданами. Они позволяют компаниям развивать бизнес, не оформляя ссуды в банках под высокие проценты.

Используется такой кредит в случаях, если нужны определенные предметы или материалы. Если, например, подвел партнер, из-за чего не оказалось нужной детали для отгрузки, ее можно позаимствовать. Поэтому товарный кредит пользуется повышенным спросом у сельхозпредприятий, производственных комбинатов, строительных фирм, организаций, оказывающих услуги по ремонту.

Часто такой заем выдают поставщики, но иногда привлекают посредников. Он бывает беспроцентным и процентным – во втором случае предполагается своевременный возврат средств.

Закон не запрещает заключать договоры товарного займа между двумя физическими лицами, но на практике это случается нечасто. Гражданин, выступающий кредитором, должен учесть необходимость уплаты налогов. Если сумма в договоре будет значительной, это привлечет внимание контролирующих органов. Уплата налогов обеспечит чистоту сделки перед законом.

Отличия товарного и коммерческого кредитов

Товарный кредит – особая разновидность коммерческого. Он является не отдельной сделкой, а только условием соглашения о предоставлении услуг, включая куплю-продажу. Коммерческий кредит подразумевает передачу денежных средств, а выдавать его вправе только банки и кредитные организации. По товарному займу одалживаются физические предметы, а выдавать его могут любые организации и даже граждане. В договоре в обязательном порядке упоминается отсрочка выплат.

Отличие от договора займа

Предметом договора займа могут выступать как деньги, так и вещи. Он начинает действовать с момента подписания и по умолчанию является беспроцентным. Товарный кредит в договоре поставки отличается тем, что предполагает предоставление заемщику только определенных вещей на условиях рассрочки, но не денег.

Обязательства вступают в силу непосредственно после передачи предметов. Обычно предполагается уплата процентов за пользование товарным кредитом. Все же он может быть и беспроцентным, если соответствующее условие указывается в договоре.

Условия предоставления товарного кредита

Кредитором является поставщик, заемщиком – покупатель, получающий необходимый товар. При этом в законодательстве РФ нет четкого определения товарного займа и описания процедуры его предоставления. Поэтому все условия стороны оговаривают в индивидуальном порядке перед заключением договора.

Основные условия предоставления товарного займа следующие:

1. Право собственности на товар переходит от поставщика к покупателю после фактической передачи. Это обуславливается договором купли-продажи, который составляется одновременно с кредитным документом.
2. Заем является срочным. Кредитор дает отсрочку полного расчета за товар на определенный период времени. Заемщик обязуется перечислять на его счет стоимость товара вместе с процентами в сроки, установленные договором.
3. За каждый месяц отсрочки заемщик уплачивает проценты от общей цены товара, размер которых оговаривается сторонами заранее и указывается в договоре.
4. Все расчеты осуществляются безналичным способом – средства перечисляются на банковский счет кредитора. За просрочки предусматриваются штрафы.

Товарный кредит можно оформить на покупку любого товара, который используется в быту. Не получится приобрести автомобиль или жилье, поскольку существуют специальные кредитные программы: ипотека, автокредит. Сумма займа должна составлять от 4 000 до 300 000 рублей, первоначальный взнос необязателен. Если необходимая вещь дороже, для получения кредита понадобится предоставить залог (машину, квартиру).

Срок кредитования

Минимальный срок кредитования для физических лиц – 1 месяц, максимальный – 3 года. Можно самостоятельно выбрать наиболее удобный график платежей. Если оформляется товарный заем между юридическими лицами, оптимальный срок погашения займа рассчитывают по специальной формуле с применением нескольких коэффициентов.

Процентная ставка

Процент за отсрочку погашения кредита устанавливается на уровне от 14 до 33% годовых. Если точная цифра не прописана в договоре, для расчета применяется текущая ставка рефинансирования. Физическим лицам магазины часто предлагают беспроцентную рассрочку – это условие должно содержаться в договоре, иначе оно будет недействительным.

Организации часто пользуются векселем – товарным займом без процентов либо с низкими процентами. Он представляет собой альтернативу коммерческому кредиту и удобен для расчетов между деловыми партнерами за поставленные товары. После поставки покупатель отдает продавцу вексель. Предъявив его в банке, можно получить деньги.

Проценты по кредиту и налогообложение

Платеж состоит из двух частей: основной суммы и начисляемых процентов. По разъяснению Минфина РФ, это плата не за реализацию товаров, а за оформление отсрочки платежа. Получается, сумма процентов – это внереализационные расходы, а они не облагаются налогом.

Порядок составления договора товарного кредита

Договор на товарный кредит оформляется в письменном виде по заявлению заемщика. В нем указывают следующие сведения:

• паспортные данные (для физического лица);
• разрешение на ведение бизнеса и регистрационные данные (для юридического лица);
• предмет договора;
• требования к товару (к таре или упаковке, уровню качества);
• процентная ставка;
• срок, на который выдается заем;
• график возврата;
• форс-мажорные ситуации и прочие условия (по желанию сторон).

Образец договора товарного займа между юридическими лицами выглядит так:

Важно! Заверять договор у нотариуса необязательно, но практика показывает, что лучше это сделать. Будет легче доказать свою правоту в суде при возникновении конфликтной ситуации.

Оплата и первый взнос

Если предполагается первоначальный взнос, его нужно погасить сразу при оформлении займа. Если он не предусмотрен, платежи начинаются позже по одной из следующих схем:

1. По составленному графику.
2. После окончания срока действия договора.
3. С отсрочкой платежа.

Внимание! В случае невозврата кредита в установленный договором срок займодавец вправе взыскать долг через суд. Заемщика обяжут уплатить начисленные проценты, штрафы за просрочку и судебные издержки.

Заключение

Товарный кредит – одна из разновидностей коммерческого займа, особенно выгодная для организаций. Его суть в том, что он предоставляется не деньгами, а материальными предметами. Для компании это возможность одолжить у другой организации определенные материалы или сырье вместо оформления банковской ссуды с высокими процентами. Для обычного человека – шанс купить в рассрочку какую-то вещь, на которую не хватает денег.

Сделка заключается путем подписания стандартного договора. Образец договора товарного займа вы найдете в статье. Как и в случаях с другими видами займов, товарный кредит важно погашать вовремя, иначе придется платить штраф за просрочку.